ビットカジノでは毎年のように高額な勝利金を稼ぐプレイヤーが現れます。
ここで気になるのが、ビットカジノで大勝ちしたときにかかる税金のことです。
ここでは、ビットカジノの勝利金の税金や確定申告について解説しています。
目次で見たいところからチェック！
ビットカジノの勝利金にかかる税金と確定申告
日本の憲法では全ての国民に対して納税の義務を課しています。
所得税
税金には様々な種類があり、その中の所得に対して課される税が「所得税」です。
ビットカジノを含めたオンラインカジノの勝利金は全て所得になるため、所得税を納める必要があります。
所得税は1月1日～12月31日までの1年間の所得に対して納付します。
一時所得とは「営利を目的とする継続的行為から生じた所得以外の所得」。
要するに、突発的に生じた臨時収入を指します。
オンラインカジノの勝利金の他、競馬の払戻金や保険の満期保険金などが一時所得に該当します。
所得と収入
所得＝収入ではありません。
ビットカジノから得た勝利金は「収入」になり、その勝利金を得るためにベットした金額（費用）を差引いたものが「所得」です。
- 勝利金 － ベットした金額（費用） ＝ 所得
たとえばビットカジノのスロットに年間で100万円をベットして300万円の勝利金を獲得した場合、「300万円－100万円＝200万円」が所得になります。
一時所得の特別控除
一時所得には50万円の「特別控除」があり、所得から50万円を差引くことができます。
たとえばビットカジノの勝利金が年間50万円以下なら所得税は課されません。
つまり、税金を納める必要が無いということです。
たとえばビットカジノから得た所得が200万円だった場合は、50万円を差引いた150万円が課税対象額になります。
一時所得の税額の計算方法
所得税は課税対象額に税率を掛けて算出されますが、一時所得の場合は課税対象額が1/2に減額される特典を受けられます。
- 一時所得＝「収入金額－費用－特別控除額（50万円）」×1/2×税率
前記のビットカジノの勝利金に対する税額の算出式は以下の通りです。
- ビットカジノの所得＝「300万円－100万円－50万円」×1/2×税率＝75万円×税率
→ ビットカジノの登録方法
→ ビットカジノの入金方法一覧と手数料・入金限度額
一時所得の税率
一時所得の税率は「総合課税」方式が適用されるため、全ての所得を合算した金額で決まります。
そのため、ビットカジノの所得額だけでは税率が分かりません。
不動産や株式の譲渡所得などは「申告分離課税」方式になっているため、税率は一律20％と定められています。
従って、税額はすぐに算出できます。
給与所得しかない場合、オンラインカジノの所得との合計額によって税率が以下のように変わります（カッコ内は控除額）。
- 195万円未満：5％（─）
- 195万円以上330万円未満：10％（97,500円）
- 330万円以上695万円未満：20％（427,500円）
- 695万円以上900万円未満：23％（636,000円）
たとえば、給与所得400万円の会社員がビットカジノで75万円の所得を得ると
（400万円＋75万円）×20％－427,500円（控除額）＝522,500円
となります。
一時所得は確定申告で納付
一般的な会社員の給与所得は源泉徴収で納税しているため、確定申告は必要ありません。
しかし、オンラインカジノの所得は源泉徴収が行われないため、自分で所得額や費用などを計算して確定申告で納税する義務があります。
損益通算は不可
仮に、ビットカジノのスロットで200万円を勝った年に、ルーレットで170万円を負けていたとします。
この場合、200万円から170万円を差引くと30万円の利益しかありません。
50万円の特別控除によって、税金を納めなくても済むと思ってしまいそうですが、これは認められません。
利益から損失を差引くことを「損益通算」と言いますが、一時所得は損益通算ができません。
一時所得は所得があったゲームに対して課税されるので、他のゲームの損失分は考慮されません。
ちなみに、申告分離課税は損益通算が可能です。
→ ビットカジノの登録方法
→ ビットカジノの入金方法一覧と手数料・入金限度額
ビットカジノの勝利金の税金まとめ
ビットカジノで年額50万円を超える勝利金を得たら、所得税を納めなければなりません。
一時所得は総合課税のため、税率はビットカジノの所得を含めた全ての所得の合計額に対する税率が課されます。
ビットカジノの勝利金による所得税は確定申告で納めます。
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